Bitcoin Fiscale Checklist

Bitcoin richtlijnen voor belastingvoorbereiding

Vorig jaar was erg aardig voor Bitcoin. Zo aardig zelfs, dat voor het eerst veel eerder informele Bitcoiners zichzelf ontdekken met plotselinge en substantiële winsten om aan de IRS aan te kondigen. Het goede ding is dat belastingbetalers met Bitcoin activiteit te melden over het algemeen onderhevig zijn aan dezelfde regels en zouden dezelfde aftrekkingen en tegoeden moeten genieten als voor andere soorten inkomsten. Hier is een korte lijst van speciale factoren die u als een record voor uzelf kunt gebruiken of als een startpunt voor een dialoog tussen u en uw eigen belasting bereider.

Bepaal hoe je opneemt. Bitcoins verkregen in verband met een handels- of bedrijfsactiviteit of ontvangen als salarissen worden in de verkregen tijd onderworpen aan een reguliere inkomensbehandeling. Bitcoins die minder dan een jaar worden aangehouden voordat ze worden afgestoten, kunnen worden gedeclareerd als kortetermijnwinst of wisselkoerswinsten, waardoor ze ook worden onderworpen aan een gewone inkomensbehandeling. Bitcoins die langer dan een jaar worden bewaard voordat ze worden afgestoten, kunnen worden gedeclareerd als langetermijnwinst (met de juiste gegevens) of wisselkoerswinsten. Aangezien de IRS nog geen definitief advies heeft uitgebracht, blijven belastingbetalers vrij om de behandeling van de keuze tot federale belastingaangifte te nemen.

Overweeg of u baat kunt hebben bij een verzoek om een ​​particuliere brief uitspraak van de IRS. De IRS publiceert jaarlijks een lijst met belastingproblemen waarvoor het geen privaatrechtelijke briefuitspraken zal doen omdat ze momenteel in behandeling zijn, in afwachting van wetgevende activiteit of in studie zijn. De meest recente lijst die op 2 januari is uitgegeven (zie Internal Revenue Bulletin 2013-1) vermeldt geen Bitcoin, virtuele valuta, crypto-valuta of iets dergelijks. Dit betekent dat, voor belastingbetalers met aanzienlijke winsten om te documenteren, de tijd en kosten die samenhangen met het krijgen van een brief uitspraak gerechtvaardigd kunnen worden door de geruststelling verkregen door het krijgen van een.

Bitcoin Fiscale Checklist _[en-nl]_2018-05-30 13-49-31--464 000 Bitcoins van

Overweeg diefstal- en ongevalsverliezen die mogelijk het hele jaar door zijn gebeurd. In een bijzonder opmerkelijk incident, stal een onbekende persoon of personen naar verluidt tenminste 96.000 Bitcoins van de inmiddels overblijvende Sheep Marketplace. Een groot aantal Bitcoiners heeft ook geld verloren aan geblokkeerde rekeningen (om verschillende redenen, maar grotendeels vanwege regelgeving) en verwaarloosde transacties. Eindelijk hadden Bitcoins in de vakken voor koud opslagpapier of op gecrashte harde schijven mogelijk ook ontbreken. Totale, permanente, onomkeerbare verliezen kunnen worden gehandhaafd ten belope van de winst, op voorwaarde dat belastingbetalers kunnen aantonen dat de verliezen daadwerkelijk zijn gebeurd. Diefstal- en ongevalsverliezen kunnen ook worden geclaimd als inhoudingen onafhankelijk van de winst onder bepaalde voorwaarden.

Overweeg of uw Bitcoin-activiteit kwalificeert als een handels- of bedrijfsactiviteit of als een hobby. De IRS baseert haar winstmotievenconclusie tijdens audits op een aantal tests en andere objectieve attributen. De IRS is bijvoorbeeld van mening dat winstverwachting in drie van de vijf belastingjaren een sleutelelement is bij het nemen van deze beslissing. Als Bitcoin-activiteit correct kan worden aangeduid als een handelsactiviteit of bedrijf, zijn uitgaven die betrekking hebben op Bitcoin hoogstwaarschijnlijk volledig toegestaan. Het bedrijfsinkomen kan echter ook onderhevig zijn aan belastingen voor zelfstandigen. Als je een hobby hebt, zijn hobby's van Bitcoin alleen toegestaan ​​in de mate van hobbywinsten. Netto-exploitatieverliezen kunnen worden teruggebracht tot vijf decennia en tot twintig decennia vooruit. Hobbyverliezen kunnen niet worden overgedragen of terug worden uitgevoerd.

Claim de aftrek voor kapitaaluitgaven die tijdens het jaar zijn gedaan. Deze bepalingen en vele andere, gezamenlijk bekend als "belastingverhogingen", zijn eind 2013 verlopen en zijn niet verlengd. Voor 2014 en later blijven de limieten op de kosten van artikel 179 en de bonusafschrijvingen van kracht. Uitgaven die de beperkte limieten overschrijden, moeten worden geactiveerd en afgeschreven.

Vergeet niet Bitcoin-activiteit op te nemen bij het berekenen van de inkomstenbelasting op internetbeleggingen. Als u genoeg geluk heeft om aangepast aangepast bruto-inkomen te krijgen over de drempelbedragen ($ 200.000 voor alleenstaande belastingplichtigen, of $ 250.000 voor gehuwde personen die gezamenlijk een aanvraag indienen), dan kunnen de baten van Bitcoin mogelijk onderhevig zijn aan de netto belasting op inkomsten uit beleggingen. De wettelijke definitie van netto-inkomsten uit beleggingen omvat rente, dividenden, meerwaarden, huur- en royalty-inkomsten, inkomsten van bedrijven die betrokken zijn bij de handel in financiële instrumenten of grondstoffen en bedrijven die passieve activiteiten zijn voor een burger. Bitcoin kan in verschillende categorieën vallen, afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden. Niet-passieve bedrijfsinkomsten zijn niet onderworpen aan de belasting.

Personen uit de Verenigde Staten (burgers, ingezetenen en entiteiten die in de VS zijn opgericht) moeten de FBAR indienen als ze op enig moment gedurende het jaar een financieel belang of handtekening hebben bij een buitenlandse financiële rekening met een waarde van meer dan $ 10.000. Een portemonnee met een ruil in een buitenlandse natie, zoals Mt.Gox, zou ervoor zorgen dat de burger onder de FBAR-regels valt. Let op: de meldingsdrempel is van toepassing op uw rekeningsaldo op elke dag van het hele jaar, niet op zijn normale balans of saldo op de vorige dag. De FBAR-drempel kan worden overschreden wanneer meerdere overzeese financiële rekeningen een totale waarde van meer dan $ 10.000 hebben.

Deze lijst zou als startpunt moeten dienen voor het verwerken van uw Bitcoin-belastingen. Het is niet alles inclusief. Er zijn altijd uitzonderingen, mazen in de wet en oplossingen. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingprofessional voordat u een onzekere belastingpositie kiest.